Cómo calcular el EOQ (cantidad económica de pedido)

El EOQ —Economic Order Quantity o cantidad económica de pedido— es el tamaño de pedido que minimiza el coste total anual de gestión de inventario. Fue formulado por Ford Harris en 1913 y sigue siendo uno de los modelos más usados en supply chain, especialmente como punto de partida antes de aplicar modelos más sofisticados.

Los dos costes que equilibra el EOQ

El modelo parte de la observación de que hay dos costes que se mueven en direcciones opuestas al cambiar el tamaño del pedido:

Coste de pedido (ordering cost): el coste fijo de emitir un pedido —administrativo, de transporte, de recepción— multiplicado por el número de pedidos al año. A pedidos grandes, menos pedidos y menor coste total de pedido.
Coste de almacenamiento (holding cost): el coste de mantener inventario —capital inmovilizado, espacio, seguros, obsolescencia— multiplicado por el inventario medio. A pedidos grandes, más stock medio y mayor coste de almacenamiento.

El EOQ es el punto en que ambos costes se igualan y su suma es mínima.

La fórmula del EOQ

EOQ = √(2 · D · S / H)

Donde D es la demanda anual en unidades, S es el coste fijo por pedido (en $ COP/pedido) y H es el coste de almacenamiento por unidad al año (en $ COP/unidad/año). H se suele expresar como un porcentaje del coste unitario del producto —típicamente entre el 20 % y el 30 %— para capturar el coste de capital.

Cómo interpretar el resultado

Una vez calculado el EOQ puedes derivar dos indicadores clave: el número de pedidos al año (D / EOQ) y el tiempo entre pedidos (365 / (D / EOQ) días). Estos dos valores te dicen con qué frecuencia deberías reordenar para minimizar el coste total.

Supuestos del modelo clásico

El EOQ clásico asume condiciones que raramente se cumplen al 100 % en la realidad, lo que no lo invalida, pero sí obliga a interpretarlo con cautela:

Demanda constante y conocida: no hay estacionalidad ni variabilidad.
Lead time fijo y conocido: no hay retrasos del proveedor.
Coste de pedido y de almacenamiento constantes: no hay descuentos por volumen.
No hay restricciones de espacio ni de presupuesto de compra.
Los pedidos se reciben de una sola vez (no en entregas parciales).

Limitaciones y cómo compensarlas

En la práctica, la demanda varía y los proveedores ofrecen descuentos por volumen. El EOQ sigue siendo útil como referencia: si el pedido óptimo por descuento es muy distinto del EOQ, el coste extra de almacenamiento puede superar el ahorro del descuento. Calcular ambos escenarios permite tomar una decisión informada.

Además, si la demanda tiene alta variabilidad (artículos clase Z en el análisis XYZ), el EOQ pierde precisión porque el supuesto de demanda constante se rompe. En esos casos conviene complementarlo con un safety stock calculado explícitamente.

EOQ en contextos reales

Fabricación: el EOQ equivale al Economic Production Quantity (EPQ), que ajusta la fórmula para producción continua en lugar de recepción instantánea.
E-commerce: el coste de almacenamiento suele incluir la tarifa del 3PL, que hace que el H sea relativamente alto y empuje hacia pedidos más pequeños y frecuentes.
FMCG: los descuentos por volumen hacen que el EOQ clásico subestime el tamaño óptimo de pedido; conviene comparar el coste total con y sin descuento.

En cualquier caso, el EOQ es un punto de partida sólido. Calcula primero el valor teórico y luego ajústalo según los descuentos disponibles, las restricciones logísticas y la variabilidad real de la demanda.